2025年4月至11月，中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)組織開展了“數(shù)智化手段在內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用”實(shí)踐案例展示活動(dòng)，12月5日公布結(jié)果通知，我司客戶山東大學(xué)成功入選典型實(shí)踐案例名單。

山東大學(xué)報(bào)送至中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的《數(shù)智化手段驅(qū)動(dòng)賦能，助推內(nèi)控審計(jì)提質(zhì)增效 —— 山東大學(xué)運(yùn)用數(shù)智化手段開展內(nèi)控審計(jì)調(diào)查案例》，歷經(jīng)嚴(yán)格的逐級(jí)篩選與綜合考評(píng)，最終從眾多優(yōu)質(zhì)案例中脫穎而出，成功入選 “數(shù)智化手段在內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用典型實(shí)踐案例” 名單，獲評(píng)國家級(jí)典型實(shí)踐案例。

此前，山東大學(xué)已就同一主題向山東省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)報(bào)送該案例，在山東省內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐案例展示活動(dòng)中表現(xiàn)亮眼，斬獲一等獎(jiǎng)，且是此次山東省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)活動(dòng)中唯一獲獎(jiǎng)的高等院校，充分彰顯了案例在區(qū)域內(nèi)的示范價(jià)值。

作為高校內(nèi)控審計(jì)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的先行者，山東大學(xué)率先打破傳統(tǒng)人工審計(jì)模式的局限，將數(shù)智化技術(shù)深度融入內(nèi)控審計(jì)全流程，構(gòu)建形成可復(fù)制、可推廣的實(shí)戰(zhàn)范本。此次以成熟實(shí)踐入選國家級(jí)典型案例，不僅樹立了數(shù)智賦能審計(jì)質(zhì)效的行業(yè)標(biāo)桿，更凸顯了其在高校審計(jì)領(lǐng)域的領(lǐng)先實(shí)力，為全國高g校主動(dòng)融合前沿技術(shù)與內(nèi)部治理、實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效提供了寶貴經(jīng)驗(yàn)與示范樣本。

平臺(tái)應(yīng)用成效

1、業(yè)審一體化，自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)

目前對(duì)接了山大的整體財(cái)務(wù)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，使原來只能分析部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的情況得到了徹底的改善，而且能對(duì)高校各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)和分析，還能對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉比對(duì)分析，極大的方便了審計(jì)人員利用信息化系統(tǒng)開展審計(jì)工作，滿足了審計(jì)全覆蓋工作的需要，也使高校開展內(nèi)審信息化工作應(yīng)用提高到一個(gè)新的階段。

2、打破數(shù)據(jù)孤島，推進(jìn)數(shù)字化審計(jì)方式

數(shù)據(jù)分析平臺(tái)將學(xué)校的財(cái)務(wù)帳及學(xué)生收費(fèi)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)學(xué)校超市系統(tǒng)、食堂物流系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)接到平臺(tái)中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)歸集到同一平臺(tái)中，從而為以后財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。加大了學(xué)校各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、學(xué)校數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)以及跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的綜合比對(duì)和關(guān)聯(lián)分析力度，提高數(shù)據(jù)分析的深度和廣度。

3、完善內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，規(guī)范審計(jì)流程

審計(jì)信息系統(tǒng)將平時(shí)審計(jì)工作中的文書融入到系統(tǒng)中，進(jìn)行規(guī)范化的管理。對(duì)審前準(zhǔn)備、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改等全流程管理環(huán)節(jié)進(jìn)行信息化管理，滿足審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、過程控制和決策支持等管理需要，提高工作效率。

山東大學(xué)介紹

山東大學(xué)是一所歷史悠久、學(xué)科齊全、學(xué)術(shù)實(shí)力雄厚、辦學(xué)特色鮮明，在國內(nèi)外具有重要影響的教育部直屬重點(diǎn)綜合性大學(xué)，是世界一流大學(xué)建設(shè)高校(A類）。為落實(shí)《教育部關(guān)于推進(jìn)直屬高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的意見》等有關(guān)文件精神，山東大學(xué)高度重視信息化建設(shè)在提升內(nèi)部審計(jì)能力方面的戰(zhàn)略性地位。為打破由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)量太大，每次審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，只能在技術(shù)人員支持下對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集轉(zhuǎn)換，且只能分析部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，沒法實(shí)現(xiàn)對(duì)整體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面分析的局面，山東大學(xué)與審友數(shù)治聯(lián)合開發(fā)出山東大學(xué)審計(jì)信息化平臺(tái)，該平臺(tái)包括：審計(jì)管理系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)審計(jì)系統(tǒng)、審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)、整改跟蹤系統(tǒng)及遠(yuǎn)程協(xié)同系統(tǒng)。五大系統(tǒng)通過內(nèi)審信息化和大數(shù)據(jù)技術(shù)的先進(jìn)手段，對(duì)高校的內(nèi)審工作進(jìn)行全面提升，滿足高校內(nèi)審工作開展審計(jì)全覆蓋的需要。